Akun HSA, utawa Health Savings Account, iku jenis khusus akun tabungan pajeg khusus sing dirancang kanggo mbantu sampeyan mbayar biaya kesehatan metu saka kanthong nalika sampeyan duwe rencana kesehatan sing dhuwur-dikurangi, utawa HDHP. Saliyane dadi cara pinter kanggo mbayar biaya kesehatan kaya deductible , copays , lan koin koin , HSAs tambah akeh digunakake minangka bagian saka strategi pensiun.
Nanging, amarga kaluwihan pajak, ana akeh aturan babagan sing diijini kanggo miwiti HSA, sing bisa nyumbang dhuwit menyang HSA, lan dhuwit sing bisa digunakake. Yen sampeyan ora ngetutake aturan kasebut, sampeyan bakal kelangan kaluwihan pajak lan utang tambahan tambahan.
Carane Apa HSA Kurangi Pajak Kula?
Yen ngatur HSA kanthi bener lan tindakake kabeh aturan IRS, dhuwit HSA sampeyan:
- Ora ana pajak yen sampeyan entuk lan sijine menyang HSA.
- Ora taxed minangka tuwuh.
- Ora kena pajak nalika sampeyan njupuk metu saka HSA kanggo mbayar biaya kesehatan.
Punika cara kerjane. Dhuwit sing sampeyan lebokake menyang HSA sampeyan kudu disudo pajak. Yen majikan nyumbang menyang HSA, dhuwit iki ora diitung minangka income supaya sampeyan ora mbayar pajak ing, uga.
Pangentukan lan kapentingan investasi ing HSA nyebabake pajak ditanggepi kaya sing ditindakake ing IRA. Awit sampeyan ora mbayar pajeg income saben taun kanggo kapentingan, sampeyan tetep luwih saka kapentingan ing akun, lan akun mundhak luwih cepet.
Yen sampeyan njupuk dhuwit metu saka HSA kanggo mbayar biaya medical sing qualified, sampeyan ora kudu mbayar pajak income. Nanging, yen sampeyan njupuk dhuwit metu saka HSA nanging ora digunakake kanggo biaya kesehatan, sampeyan kudu mbayar pajeg income ditambah hukuman 20 persen (iki digunakake dadi 10 persen, nanging Undhang-undhang Care Terjangkau nambah nganti 20 persen).
Sawise umur 65 taun, aturan kasebut beda-beda. Yen sampeyan lagi ing Medicare , sampeyan ora bisa nyumbang menyang HSA maneh. Nanging, sampeyan isih bisa nggunakake dhuwit sing wis disimpen ing HSA. Boten kados sadurunge sampeyan nguripake 65, sampeyan bisa nglampahi dhuwit HSA sampeyan ing sembarang sing dikarepake lan sampeyan ora bakal duwe hukuman 20%. Nanging, sampeyan kudu mbayar pajak penghasilan ing penarikan HSA sing ora digunakake kanggo biaya kesehatan. Yen sampeyan njupuk dhuwit metu saka HSA lan digunakake kanggo expenses medical qualified , sampeyan ora mbayar pajak income reguler ing; iku gratis banget.
Sapa sing layak kanggo HSA?
Sampeyan layak kanggo miwiti lan kontribusi HSA yen sampeyan ketemu kabeh persyaratane:
- Sampeyan dijamin dening HDHP sing sah (iki tegese rencana kesehatan sing disebabake dhuwur sing nyukupi persyaratane sing disebabake dening IRS kanggo rencana sing ditandhani HSA, lan ora nutupi apa-apa kajaba perawatan preventif sadurunge didol sampeyan ketemu - ie, sampeyan bakal mbayar biaya lengkap saka kunjungan kantor, tinimbang mung copay , nganti sampeyan wis ketemu deductible Panjenengan).
- Sampeyan ora duwe tambahan, luwih tradisional, jangkoan kesehatan.
- Sampeyan ora ing Medicare.
- Ora ana wong liya sing bisa ngakoni sampeyan minangka gumantung marang tax return.
- Sampeyan ora duwe tujuan umum
Carane Artha Get menyang HSA?
Sampeyan bisa nyumbang dhuwit menyang HSA sampeyan, majikan bisa nyumbang dhuwit menyang HSA, utawa wong liya bisa nyumbang dhuwit menyang HSA. Nanging, total kontribusi tahunan kanggo HSA sampeyan diwatesi. Watesan bisa diganti saben taun lan beda-beda adhedhasar umur sampeyan lan sampeyan mung duwe jangkoan HDHP utawa jangkoan.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Jangkoan mung ing sangisore umure 55 | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Jangkoan keluarga ing umur 55 taun | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Dasare mung umur 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Jangkoan keluarga umur 55+ | $ 7,750 | $ 7,850 |
Yen jangkoan kesehatan HDHP sampeyan liwat proyek, majikan sampeyan bisa menehi kontribusi marang HSA.
Tambahan, akeh majikan nggawé dhuwit payroll supaya sampeyan bisa kanthi gampang nyumbangake bagean saka saben paycheck langsung menyang HSA. Nalika kontribusi HSA digawe kaya mangkene, sampeyan ora ngidini tax income lan tax payroll (FICA), dene non-payroll kontribusi kanggo HSA mung bisa ditolak kanggo tujuan pajeg income.
Yen asuransi kesehatan ora liwat pekerjaan sampeyan, majikan sampeyan ora bakal melu. Ing kasus iki, akeh wong sing nggawe bulanan otomatis kanggo HSA. Nanging, institusi keuangan sampeyan uga bakal ngidini sampeyan nganakake kontribusi lump-sum menyang HSA yen sampeyan seneng karo pendekatan kasebut.
Dana HSA sampeyan kudu karo sing custodian HSA, sing bisa dadi bank, kredit, utawa broker. Opsi kanggo nduwe dhuwit ing akun broker sing tegese bisa ditindakake ing pasar saham yen sampeyan milih opsi kasebut, entuk investasi maneh tinimbang kapentingan prasaja (investasi sing kena risiko, sing sebabe sawetara wong seneng ngasilake ngisor - lan resiko sing luwih murah - sing tetep bebarengan karo dana HSA ing bank utawa kesatuan kredit).
Sampeyan bisa ngedol HSA sampeyan kanthi distribusi saka tradisional utawa Roth IRA. Distribusi kudu digawe langsung dening wali IRA marang wali amanat HSA lan mung diijini sepisan ing umur. Sinau luwih lengkap babagan iki saka publikasi IRS 969 utawa penasehat keuangan panjenengan.
Minangka karo IRA, sampeyan bisa nyumbang menyang HSA sampeyan liwat tanggal 15 April taun sabanjure. Umpamane, yen sampeyan nglumpukake HDHP ing 2017 nanging ora maksimalake kontribusi HSA 2017 sampeyan ing pungkasan taun, sampeyan bisa nambah tambahan kontribusi 2017 nalika sampeyan lagi nyiyapake pajak ing tanggal 15 April 2018.
Apa Aku Bisa Ngluwari Dhuwit HSA?
Dhuwit ing HSA sampeyan kagungan. Sampeyan bisa nglampahi apa wae sing dikarepake. Nanging, yen sampeyan pengin supaya ora mbayar pajak income lan denda, sampeyan bakal mung nyalurake saka HSA kanggo mbayar biaya kesehatan sing layak .
Biaya kesehatan sing layak kalebu biaya kesehatan asuransi kesehatan ora mbayar, nanging sing layak dijupuk minangka potongan pajak pajak federal. Deleng kabeh daftar ing IRS Publication 502 , nanging ing ngisor iki ringkesan:
- Diskon, asuransi, lan koinuransi asuransi kesehatan.
- Pangobatan resep. Liwat obat counter kaya Tylenol ora layak kajaba sampeyan duwe resep. Ganja mariyuana ora layak sanajan sampeyan duwe resep lan ana ing negara ngendi wis dileksanakake.
- Bebasan gigi kayata ngresiki untu, perawatan nyegah, lan tambalan. Nanging, dentistry kaya kosmetik kayata whitening teeth ora layak .
- Ujian mata, operasi koreksi swara, kacamata, lensa kontak, lan pasokan lensa kontak saklawasé kaca utawa kontak digunakake kanggo alasan medis kaya koreksi sesanti.
- Penyetelan susu.
- Pasokan diabetes.
- Biaya fertilisasi ing vitro.
- Perawatan medis alternatif asuransi kesehatan ora bisa ngliputi kayata perawatan akupunktur, perawatan kiro-kiat, lan perawatan medis sing disedhiyakake dening praktisi Kristen.
- Premium punika kanggo COBRA kaslametan saka asuransi kesehatan, asuransi kesehatan pasangan, utawa asuransi kesehatan tanggungan.
- Premium iku kanggo insurance care jangka panjang (miturut watesan.)
- Premium iku kanggo asuransi kesehatan nalika sampeyan lagi nampa kompensasi pengangguran pemerintah.
- Yen sampeyan 65 utawa luwih, premium kanggo Medicare Parts A, B, lan D, utawa Medicare Advantage. Nanging, asuransi tambahan Medicare (Medigap) ora biaya sing layak.
Sanajan HSA sampeyan kanthi teknis akun individu, sampeyan bisa nggunakake kanggo mbayar biaya medis sing layak kanggo pasangan lan tanggungan pajak, uga.
Ing sawetara kasus, sampeyan bisa njupuk distribusi gratis saka HSA kanggo mbayar premium asuransi kesehatan. Nanging, aturan kasebut ketat lan mung diijini ing kahanan kaya mangkene:
Apa liyane Aku kudu Ngerti?
Sampeyan kudu ngajukake formulir pajak tambahan, mbentuk 8889 , taun apa sampeyan, majikan, utawa wong liya nyumbang menyang HSA. Sanajan ora ana sing nyumbang menyang HSA, sampeyan kudu ngaplikasikan formulir 8889 yen sampeyan ngetokake dhuwit saka HSA.
Bank utawa broker sing sampeyan gunakake minangka custodian HSA bakal ngirim sampeyan rong formulir pajak saben taun. Formulir 5498-SA bakal nuduhake kontribusi HSA kanggo taun. Formulir 1099-SA bakal nuduhake penarikan saka HSA kanggo taun (yen sampeyan duwe).
Sampeyan kudu nyimpen dokumentasi cekap sing mbuwang sembarang mundur HSA ing biaya kesehatan sing layak. Yen IRS mriksa bali, sampeyan kudu nggawe tuladha tagihan dokter, penjelasan asuransi kesehatan babagan formulir keuntungan, lan kuitansi kanggo solusi lensa kontak lan Band-Aid.
Mikirake sistem iki kanthi mlumpat menyang HDHP sajrone sawetara sasi supaya sampeyan bisa nyumbang dhuwit sing ora dibayar gratis menyang HSA, mung kanggo ngundurake maneh HDHP sawetara wulan sabanjuré? Aja keganggu. IRS nduweni periode uji coba sing suwene saka Desember taun sampeyan njupuk potongan liwat kabeh taun sabanjuré. Yen sampeyan ora njaga jangkoan kanthi rencana kesehatan sing dhuwur-dikurangi sajrone kabeh wektu ujian, sampeyan bakal kelangan kauntungan pajak lan bisa ditindakake. Nanging, yen sampeyan ngrancang babagan njaga HDHP, sampeyan ora perlu kuwatir bab periode testing.
Dadi yen sampeyan mlebu ing rencana HSA-qualified ing Desember 2017 lan sampeyan bakal terus nduweni rencana HSA-qualified ing kabeh 2018, sampeyan diijini nyumbang kontribusi HS 201 lan 2018. Nanging yen sampeyan ngeculake HDHP enrolmen ing tengah taun ing 2018, sampeyan kudu nambah jumlah sing sampeyan kontribusi menyang HSA kanggo 11 wulan pisanan 2017 kanggo income 2018, plus tax 10 persen tambahan.
Reformasi Perawatan Kesehatan Republik dan HSA
Penggagas legislatif lan Administrasi Trump wis ngusulake lan ngganti ACA ing 2017, sanajan ora bisa dilalekake. Kanggo wektu iki, siji-sijine saka ACA sing wis dicabut yaiku hukuman mandat individu, lan panjelasan kasebut ora ditindakake nganti 2019 .
Nanging sebagian besar usulan-usulan pengganti ACA Republicans nudhuhake emphasis ing HSAs, kalebu wates kontribusi sing luwih dhuwur, ngeculke pedoman eligibility babagan sing bisa nggawe kontribusi, lan kredit pajak kanggo mbiyantu wong mbiyantu HSA. Ora ana owah-owahan bab aturan HSA kanggo saiki, nanging iku proposal sing isih bisa dianggep ing mangsa ngarep.
Sumber:
HealthCare.gov Maca Undhang Care Terjangkau.
Layanan Revenue Internal. Internal Revenue Bulletin 2018-10 . 5 Maret 2018.
IRS Publications 969 and 502.
26 US Code § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Departemen Keuangan AS Pusat Sumber Daya Keuangan. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx